そろそろ来年から始まるNISA投資方針を決めておこうと思いますが、その前に新NISA制度を整理しておきます。
今までの制度（2023年12月まで）
一般NISAと、つみたてNISAの２種類があり年単位での選択制です。（どちらかだけ）
一般NISAの特徴
年120万円の投資枠を5年間、非課税運用出来ます。対象は国内外の上場株式、投資信託、ETF、RIETなど、つみたてNISAに比べ多くの商品を購入できます。
つみたてNISAの特徴
年40万円の投資枠を20年間に渡り非課税保有できます。対象商品は金融庁に認可された、長期・分散・積み立てに適した商品に限られ、購入方式は積み立てのみです。
新しいNISA制度 （2024年1月～）
大きな違いは、一般NISAとつみたてNISAが併用できる。加えて投資枠と非課税期間が（金額）大幅に強化された制度になりました。そもそも旧NISAはイギリスの非課税投資制度ISAを参考にといいつつ、大幅劣化した制度で、今回の強化もせいぜい遥か前方を走るISA制度の姿がようやく見えてきた気がするというレベル
一般NISAは成長投資枠に、つみたてNISAはつみたて投資枠と名前を変え、口座切り替えせずとも併用できるようになりました。
非課税期間は恒久化され、保有上限額は1800万円になりました。
（旧一般NISAは120万円×5年＝600万円、つみたてNISAは40万円×20年＝800万円だったので、保有上限額は大幅強化されてます。）
上限は1800万円ですが、売却すれば売却簿価分翌年の非課税枠が復活します。
他項目は以下の通りです。
項目 成長投資枠 つみたて投資枠
年間投資枠 240万円まで 120万円まで
保有上限額 1800万円の内 最大1800万円まで
最大1200万円まで
投資対象商品 国内外の上場株式 つみたてNISAと同様
投資信託等
最後に
新NISA制度を自分なり整理できたので、次回はNISA構造を深堀し、最適な投資戦略の考察と、自分の手札を確認した上で自分なりの戦略を決めていきます。
